1. Wstęp- pojęcie kontroli zarządczej na tle przepisów ustawy o finansach publicznych, w tym: definicja ustawowa, cel i zakres kontroli zarządczej oraz znaczenie dla jednostki.
2. Podstawa kontroli zarządczej czyli:
• Cele strategiczne i operacyjne.
• Odpowiednie ustalenie zadań jakie jednostka będzie realizować w danym roku. Kto powinien
je określać i na jakim stopniu szczegółowości?
• Określenie osób odpowiedzialnych za ich realizację. Zakresy czynności,
• Odpowiednie ustalenie zadań jakie jednostka będzie realizować w danym roku. Kto powinien
je określać i na jakim stopniu szczegółowości?
• Określenie osób odpowiedzialnych za ich realizację. Zakresy czynności,
• Praktyczne przykłady celów, zadań dotyczących jednostek samorządu terytorialnego w zakresie kontroli zarządcze.
3. Cele i zadania instytucji opieki nad dziećmi do lat 3 w kontekście
kontroli zarządczej;
4. Jakość kontroli zarządcze, w tym
• przestrzeganie wartości etycznych;
• kompetencje zawodowe
• struktura organizacyjna
• delegowanie uprawnień
5. Zarządzanie ryzykiem
• Misja
• Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji
• Identyfikacja ryzyka
• Techniki identyfikacji ryzyka
• Uczestnicy procesu identyfikacji ryzyka
• Analiza ryzyka
6. Określanie mierników/wskaźników realizacji celów/zadań w kontroli zarządczej:
7. Różnica między miernikiem, a wskaźnikiem. Kiedy je stosujemy, wartości docelowe?
8. Główne grupy mierników/wskaźników, w tym: efektywności, skuteczności, wydajności, oszczędności, satysfakcji.
9. Kto przygotowuje mierniki/wskaźniki? Kto je zatwierdza?
10. Zadania z jednym i wieloma miernikami/wskaźnikami?
11. Monitorowanie i ocena realizacji wyznaczonych mierników/wskaźników, sprawozdawczość.
12. Proces zarządzania ryzykiem do celów i zadań określonych przez jednostki. Praktyczne przykłady
w zakresie przykładowych ryzyk oraz ich analizy i wy-ceny, zostaną również zaprezentowane przykłady rejestrów ryzyka:
13. Poziom ryzyka akceptowalnego, a poziom ryzyka dopuszczalnego – apetyt na ryzyko.
14. Reakcja na ryzyko. Tworzenie rejestru ryzyka. Gotowe rozwiązania.
15. Monitoring kontroli zarządczej: Podstawowe narzędzia kontrolne wykorzystywane w monitoringu:
monitoring procedur, celów/zadań oraz mierników (wskaźników).
Stosowane dokumenty.
Samoocena kontroli zarządczej i rozliczanie z osiągniętych celów.
16. Oświadczenie (zapewnienie) o stanie kontroli zarządczej:
• Gotowe wzory oświadczeń o stanie kontroli zarządczej oraz unormowania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej.
• Jak wypełniamy oświadczenie? Co powinno, a co może zawierać?
• Kto musi, a kto może i do kiedy składać oświadczenie o stanie kontroli zarządczej?
17. Jakie aspekty kontroli zarządczej są kontrolowane przez RIO i NIK i w jakim zakresie?
18. Podsumowanie
Oświata