Tworzenie/ aktualizacja procedur dotyczących obiegu i kontroli dokumentów księgowych w jsfp. Weryfikacja zapisów, obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki i głównego księgowego, niezbędne instrukcje i dokumenty

Przestrzeganie procedur dotyczących tworzenia, przepływu i kontroli dokumentów księgowych jest niezwykle istotne dla prawidłowości funkcjonowania jsfp i uniknięcia odpowiedzialności za naruszenia przepisów oraz dyscypliny finansów publicznych, dlatego by przypomnieć istotne zasady dotyczące sporządzania, obiegu, weryfikacji i zatwierdzania dokumentów księgowych, ich prawidłowego wystawiania, korygowania czy poprawiania, zapraszamy Państwa do udziału w zajęciach, podczas których:

• omówimy, krok po kroku, przykładową instrukcję obiegu dokumentów wraz z załącznikami oraz wzory powierzeń i upoważnień,
• przypomnimy o znaczeniu rzetelności i terminowości kontroli merytorycznej, formalnej, rachunkowej, wstępnej i następczej oraz poprawności zatwierdzania źródłowych dokumentów księgowych,
• wskażemy, kto i kiedy powinien złożyć podpis na dokumencie księgowym,

Poruszane zagadnienia zostaną poparte przykładami z praktyki, co pozwoli lepiej zrozumieć przekazywane informacje i ustrzec się przed popełnieniem błędów w codziennej pracy.

1. Osoby odpowiedzialne za opracowanie propozycji, wdrożenie i aktualizację instrukcji tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych w jednostce.

2. Elementy składowe instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych.

3. Tworzenie, obieg i kontrola dokumentów księgowych między jednostką obsługującą a jednostką obsługiwaną (CUW) – przykładowa instrukcja.

4. Rodzaje dokumentów, sposób ich wystawiania, korygowania i poprawiania (forma papierowa, elektroniczna i mieszana).

5. Kontrola merytoryczna, formalna i rachunkowa operacji gospodarczych i finansowych dokonywana przez właściwych rzeczowo pracowników jednostki.

6. Znaczenie opisów dokonywanych rzetelnie i terminowo przez pracowników jednostki na dokumentach źródłowych w kontekście dekretacji i ujęcia w ewidencji księgowej.

7. Dane prezentowane na pieczęciach pracowników.

8. Wstępna kontrola głównego księgowego.

9. Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki oraz głównego księgowego w zakresie dokonywania kontroli wstępnej, następczej i zatwierdzania dokumentów źródłowych.

10. Co oznacza złożenie podpisu przez głównego księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika właściwego rzeczowo?

11. Kiedy jest spełnione kryterium kompletności?

12. Kiedy główny księgowy może odmówić podpisania dokumentu i przekazać go do dalszej realizacji?

13. Zastępstwo za głównego księgowego i osób kluczowych.

14. Zapisy w polityce rachunkowości dotyczące elektronicznej dekretacji dowodów księgowych.

15. Zmiany powodujące konieczności aktualizacji przyjętych zasad weryfikacji źródłowych dokumentów księgowych.

16. Kontrola gospodarki drukami ścisłego zarachowania – ewidencja, przykładowe zarządzenie.

17. Najczęściej popełniane błędy przy tworzeniu, obiegu i kontroli dokumentów księgowych, przyczyny ich powstania i sposoby rozwiązania.

18. Przykładowa instrukcja tworzenia, obiegu i kontroli dokumentów księgowych.

19. Dyskusja.

Kierownicy jednostek, skarbnicy oraz główni księgowi i ich zastępcy, a także pracownicy komórek merytorycznych i finansowych, w tym pracownicy jednostek obsługujących i obsługiwanych (CUW), zobligowani do opracowywania propozycji procedur, ich wdrażania, stosowania i aktualizowania w zakresie tworzenia, obiegu, kontroli i zatwierdzania dokumentów księgowych, w tym z wykorzystaniem druków ścisłego zarachowania, na różnych etapach i w różnych komórkach organizacyjnych jednostki.

Ekonomistka, pedagog, specjalistka z zakresu finansów publicznych, długoletnia księgowa w jst. Autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych oraz rachunkowości. Wykładowca na uczelni wyższej. Praktyk, który dzięki swemu wieloletniemu doświadczeniu przekazuje w sposób jasny i przystępny, sprawdzone metody w pracy służb księgowych. Wieloletni ekspert w FRDL wysoko oceniany przez uczestników.