Polski Ład w podatku VAT

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Proponujemy Państwu udział w spotkaniu, w trakcie którego prowadząca zapozna uczestników z rewolucyjnymi zmianami w rozliczaniu podatku VAT. W ramach warsztatów zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze zmianami podatku, wynikającymi szczególnie z wprowadzenia przepisów Polskiego Ładu. Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o aktualny stan prawny.

rozwiń

Cele i korzyści

• Poznanie uregulowań prawnych i podatkowych po zmianach dotyczących podatku VAT wskutek wprowadzenia przepisów Polskiego Ładu.
• Szkolenie charakteryzuje pragmatyczne podejście do kwestii trudnych czy nieścisłych i jest w znacznym stopniu oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Uczestnicy szkolenia zdobędą także praktyczną wiedzę, umożliwiającą prawidłowe rozliczanie podatku VAT.

rozwiń

Program

I. Zmiany w ramach tarcz antyinflacyjnych:
1. Rozporządzenie o obniżonych stawkach VAT na media:
• Rozliczanie gazu, energii elektrycznej, ciepła;
• Opłaty za dostawę a opłaty za dystrybucję;
• Czas obowiązywania rozporządzenia;
• Faktury prognozy, faktury zaliczkowe i rozliczeniowe – zasady stosowania stawek VAT;
• Korygowanie faktur – jakie stawki?
2. Ustawa o obniżonych stawkach na żywność, paliwo i media:
• Zakres przedmiotowy;
• Towary objęte stawką 0% - wykaz;
• Okres stosowania;
• Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.
II. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie:
1. Grupa VAT:
• Pojęcie Grupy VAT. Umowa o utworzeniu Grupy VAT;
• Zasady rozliczeń Grupy VAT;
• Opodatkowanie członków Grupy VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
• Pojęcie podatnika Grupy VAT;
• Rozliczanie proporcji i pre-współczynnika w Grupie VAT;
• Likwidacja Grupy VAT – przyczyny.
2. Zwrot podatku VAT:
• Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni; przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
• Weryfikacja podatnika za pomocą systemów informatycznych, w tym Centralnego Repozytorium Kas i Centralnego Rejestru Faktur;
• Przypadki wydłużenia terminu zwrotu podatku VAT;
• Brak zwrotu podatku VAT w przypadku braku stosowania terminali płatniczych.

3. Zmiany w zakresie zapłat:
• Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys. do 8 tys. – skutki praktyczne;
• Obowiązek stosowania terminali płatniczych – nowe zasady;
• Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
• Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
• Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych.
4. Inne zmiany w ustawie o VAT:
• Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
• Rezygnacja ze stawki „zw” – nowe przypadki;
• Wykreślenie podatnika VAT – UE;
• Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
• Zwolnienie z VAT a PCC – zmiany w stosowaniu.
III. Zmiany w VAT dotyczące faktur:
1. Zmiany w treści faktur:
• Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
• Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
• Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
• Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
IV. Faktura ustrukturyzowana:
1. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
2. Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
3. Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
4. Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
5. Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
6. Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
7. Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
8. Przepisy przejściowe, wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
V. Krajowy System e-faktur:
1. Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
2. Funkcjonowanie systemu;
3. Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
4. Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe;
5. Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
6. Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
7. Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
8. Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat;
9. Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.
VI. Zmiany w VAT uchwalone innymi ustawami oraz problemy praktyczne:
1. Nowy schemat JPK – dane stosowane w ewidencjach:
• Termin płatności i data zapłaty przy stosowaniu ulgi na złe długi;
• Brak symboli: MPP, SW;
• Nowe symbole: WSTO-EE i IED;
• Kody i ich umieszczanie w JPK;
• Problemy praktyczne związane z JPK: paragony z NIP jako faktury uproszczone, faktury korygujące i ich ujęcie w odpowiednim terminie, stosowanie TP.
2. Czynny żal na gruncie ustawy o VAT:
• Przypadki, gdy czynny żal chroni przed odpowiedzialnością karną skarbową;
• Korekta JPK a czynny żal – czy wymagany obecnie i po zmianach?
• Skutki likwidacji składania czynnego żalu przy korekcie JPK;
• Faktura korekta „in plus” a czynny żal.
3. Rozliczanie transakcji zagranicznych – zmiany od 2022 r.:
• Rozliczanie tax free od 2022 r. – wdrożenie nowych zasad;
• Platforma do rozliczeń tax free;
• Stosowanie oznaczeń WSTO_EE w praktyce – rozliczanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych zagranicznych;
• Stosowanie w praktyce procedur uproszczonych: OSS, IOSS, MOSS;
• Transakcje z Irlandią Północną.
VII. Dyskusja z uczestnikami.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, główni księgowi i księgowi; pracownicy biur rachunkowych, rozliczających podatników; osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie; osoby prowadzące działalność gospodarczą.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Cena: 349 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Wypełnioną kartę zgłoszenia należy przesłać poprzez formularz zgłoszenia na www.frdl.bialystok.pl lub mailem na adres: frdl-pc@frdl.bialystok.pl
do 28 marca 2022 r.

UWAGA! Liczba miejsc ograniczona. O udziale w szkoleniu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem do Ośrodka karty zgłoszenia. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jest równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za szkolenie niezależnie od przyczyny rezygnacji. Płatność należy uregulować przelewem na podstawie wystawionej i przesłanej FV.

Powrót do listy