Dokumentowanie sprzedaży i rejestrowanie podatku VAT (JPK) z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 1.01.2021 r. oraz 1.07.2021 r.

W 2021 roku wprowadzono kolejne zmiany w zakresie fakturowania i ewidencjonowania podatku VAT (JPK). Proponujemy Państwu udział w szkoleniu z zakresu dokumentowania sprzedaży oraz prowadzenia rejestrów sprzedaży i zakupów od 1.01.2021 r. oraz od 1.07.2021 r., które w praktyczny sposób wskaże, jak prowadzić bieżące rozliczenia podatku, jak stosować przepisy, wprowadzone w 2021 r. oraz przygotować się do  kontroli organów podatkowych

• Omówienie w kompleksowy i praktyczny sposób zasad dokumentowania sprzedaży towarów i usług.
• Wskazanie etapów dokonywania rozliczeń podatku należnego oraz potwierdzenia dokonania sprzedaży towaru lub wykonania usługi wraz z ujęciem w ewidencji JPK.
• Poznanie zasad dokumentowania sprzedaży, opodatkowania transakcji oraz ujęcia w ewidencji VAT.
• Pozyskanie wiedzy dotyczącej przygotowania się do prawidłowego ewidencjonowania w JPK dokonywanej sprzedaży i zakupów.

1. Podstawy prawne wystawiania faktur:
a) Aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur.
b) Rozporządzenia wykonawcze do ustawy VAT dotyczące fakturowania.
2. Ogólne zasady wystawiania faktur:
a) Kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
b) Faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru.
c) Faktury uproszczone po zmianach.
d) Faktury do paragonów.
e) Refakturowanie - czy istnieje i kiedy można stosować refakturowanie?
f) Duplikaty faktur.
g) Anulowanie faktury. W jakich przypadkach jest możliwe?
h) Terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne.
i) Elementy obowiązkowe faktury oraz przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres danych.
j) Moment podatkowy a moment wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa).
k) Zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze „w stu”, „do sta”.
3. Wystawianie faktur elektronicznych:
a) Pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT.
b) Zasady wystawiania i wysyłania faktur elektronicznych.
c) Obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej.
d) Jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?
4. Korygowanie danych na fakturach oraz zasady potwierdzania korekty po zmianach w 2021 r.:
a) Faktura korygująca a nota korygująca.
b) Dane, jakie powinna zawierać faktura korygująca.
c) Korygowanie faktury korygującej.
d) Zmiany w zasadach potwierdzania i ujmowania faktur korygujących „in minus” i „in plus” w rejestrze sprzedaży od 1.01.2021 r.
5. JPK zmiany od 1 stycznia 2021 r. i 1 lipca 2021 r.:
a) Zasady ujmowania faktur dotyczących przejazdów autostradą oraz biletów jednorazowych.
b) Faktury uproszczone z NIP nabywcy.
c) Zmiana i uszczegółowienia oznaczeń GTU.
d) Zmiana i uproszczenia w oznaczeniach procedur np. TP, EE i transakcji VAT.
e) Uszczegółowienie ujmowania dokumentów RO oraz WEW.
f) Zmniejszenie podatku naliczonego za pomocą dowodu wewnętrznego w przypadku braku FV korekta.
g) Inne uszczegółowienia na podstawie zmiany rozporządzenia.
6. Panel dyskusyjny.

Zapraszamy na szkolenie skarbników, księgowych, kierowników jst oraz jednostek podległych, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku należnego, a także wszystkie osoby zainteresowanych ww. tematem.

Specjalista z zakresu proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych w obszarze rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT oraz księgowania i rozliczania dotacji UE. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.