Gospodarka kasowa i druki ścisłego zarachowania 2020/2021 w praktyce

Zapoznanie uczestników z wymogami prawnymi w kontekście szeroko rozumianej gospodarki kasowej i druków ścisłego zarachowania w roku 2020/2021.

Szczególna uwaga zostanie poświęcona problematyce organizacji kasy (obrót gotówkowy/bezgotówkowy, dochody/wydatki, obsługa poza jednostką), a także zasadom prowadzenia ewidencji, powierzania obowiązków i odpowiedzialności, nabywania, kontroli, inwentaryzacji druków ścisłego zarachowania i kasy.

Przedstawienie rozwiązań, które można wdrożyć w jednostce w związku z rozprzestrzenianiem się pandemii COVID – 19 oraz działania, jakie należy podjąć w przypadku zmiany osób materialnie odpowiedzialnych, a także procedur przy likwidowaniu, kradzieży, zaginięciu czy zagubieniu druków ścisłego zarachowania.

Wskazanie nieprawidłowości w zakresie prowadzenia kasy oraz ewidencji druków ścisłego zarachowania i na sposoby ich zapobiegania, bądź rozwiązywania.

Usystematyzowanie wiedzy na temat gotówkowej i bezgotówkowej gospodarki kasowej w oparciu o aktualne wymogi prawne.

Otrzymanie praktycznych wskazówek na temat organizacji kasy, zasad prowadzenia ewidencji kasowej, jak i druków ścisłego zarachowania, a także otrzymają przykładowe wzory księgowań i druków (np. rejestrów, ewidencji, oświadczeń, upoważnień, protokołów i przykładowego zarządzenia) oraz wskazania na nieprawidłowości, jakich należy się wystrzegać.

1. Podstawowe obowiązki w zakresie organizacji gospodarki kasowej w jednostce (organizacja stanowisk, obsługa gotówkowa i bezgotówkowa, dochody/wydatki).
2. Odpowiedzialność kasjera – procedury przyjmowania i przekazywania obowiązków w zakresie gospodarki kasowej.
3. Podstawowa dokumentacja kasowa – wystawianie, przyjmowanie, ewidencja i rozliczanie się ze zwyczajowo stosowanych dokumentów po stronie przychodów i rozchodów – przykładowe księgowania.
4. Zasady udzielania, ewidencjonowania oraz rozliczania zaliczek pracownikom (stałe, jednorazowe – przykładowe księgowania).
5. Pogotowie kasowe – zasady funkcjonowania, ewidencja i rozliczanie.
6. Pomieszczenie kasy – wymogi, wyposażenie i zabezpieczenie zarówno kasjera – szczególnie w czasie pandemii COVID -19, jak i samej kasy i jej walorów.
7. Obowiązek dokonywania czynności kontrolnych – osoby uprawnione, sposób dokumentowania, częstotliwość.
8. Inwentaryzacja kasy – niedobory/nadwyżki, sposób postępowania, przykłady księgowań różnic inwentaryzacyjnych, przykładowy protokół.
9. Gospodarka kasowa w świetle naruszenia dyscypliny finansów publicznych.
10. Błędy popełniane w obszarze gospodarki kasowej i sposoby ich zapobiegania.
11. Zasady ewidencji, rozliczania i kontroli druków ścisłego zarachowania.
12. Rodzaje druków ścisłego zarachowania (czeki, arkusze spisu z natury, kwitariusze przychodowo – ewidencyjne, opłaty targowe, KP, KW, itp.).
13. Inwentaryzacja druków ścisłego zarachowania – terminy, metody, częstotliwość i przykładowe zarządzenie.
14. Oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania.
15. Upoważnienia do pobierania druków ścisłego zarachowania (stałe/jednorazowe).
16. Rejestry upoważnień do pobierania druków ścisłego zarachowania.
17. Protokoły przyjęcia, inwentaryzacji i likwidacji druków ścisłego zarachowania.
18. Działania, jakie należy podjąć w przypadku kradzieży, zaginięcia bądź zgubienia druków ścisłego zarachowania.
19. Podstawy prawne.
20. Przykładowa instrukcja w sprawie gospodarki drukami ścisłego zarachowania.
21. Przykładowe zarządzenie w sprawie instrukcji kasowej.
22. Dyskusja.

Kierownicy, główni księgowi, kasjerzy i pracownicy ich zastępujący, pracownicy merytoryczni (np. intendenci, kierownicy gosp. czy pracownicy sekretariatów) JSFP, którym kierownik jednostki powierzył obowiązki w zakresie gospodarki kasowej i drukami ścisłego zarachowania.

Ekonomistka, pedagog, absolwentka Międzynarodowego Studium Doktoranckiego „Orgmasz” w Warszawie, specjalistka z zakresu finansów publicznych, długoletnia księgowa w JST. Autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych oraz rachunkowości. Wykładowca na uczelni wyższej. Praktyk, który dzięki swemu wieloletniemu doświadczeniu przekazuje sprawdzone metody w pracy służb księgowych.